２月、3月は確定申告の時期ですね、
投資で利益を出された方は申告を忘れずに。
昨年、利益０で損失を出された方は
「確定申告なんて関係ねぇよ」
なんて思ってませんか？
そんなこと全然ないですよ。
損失を出した時も確定申告は
すごく大事です。
投資家は皆リスクを負っています。
仕事で給料を貰うのとは違い、
いくら作業をしても、お金が減ることがあります。
こんなリスクを犯して稼いだお金であっても
利益が出れば容赦なく税金は取られます。
ただ国も鬼じゃありません、
投資家保護の為、損失の繰越し制度を設けています。
確定申告で、投資での損失を申告することで
その年の全ての損失を次の年に繰り越せるんです。
損失を繰り越すとどれくらいお得か？
損失を繰越せるということは、
実際どれくらいお得なのか？
簡単な例で見てみましょう。
１年目にFX投資で20万円の損失、
そこから、手法を見直して
見事２年目にはFX投資で50万円の利益！
このような場合、
もし、１年目の20万円の損失が出た時に
損失の繰越しを申告しておくと、
２年目の利益40万円から
１年目の損失の20万円が相殺されるので利益は30万円、
税金は相殺後の30万円の利益にのみかかるので
所得税15%、地方税5%、復興特別所得税0.315%で
30万円×20.315%＝6万945円を収める必要があります。
でも、もし、損失の繰越しをしていなかったら
２年目の利益50万円は全く相殺されず、
50万円がそのまま利益として計上されるので
50万円×20.315%＝10万1575円を収める必要があります。
その差額は、
10万1575円－6万945円＝4万630円
損失の繰越しを申請しないことで
本来払う必要の無い税金を4万円以上も
払うはめになってしまいます。
4万円の差が大きいと感じるかには
個人差があるかもしれませんが、
年間損失額が大きくなれば、
余計に払う税金の額も増えていきます。
損失の繰り越しのやり方
サラリーマンの方は、税金関連の処理は
全て会社の方でやってくれるので、
確定申告したことが無い方も多いと思います。
投資の損失繰越しは、
確定申告の中の申告の１つとして行います。
なので、やり方としては、
他の税金の確定申告と同様に、
必要な書類を税務署に提出することで行います。
税務署は基本、土日は休みなのですが、
確定申告期間の日曜日の２日だけは開場しています。
土日以外に仕事で休みが取れない方も
その２日なら行けるでしょう。
でも、メチャクチャ混んでいて待たされるので
最低でも2時間くらいはかかることを覚悟しておいて下さい。。
損失繰り越しに必要なもの
確定申告での損失繰越しには
いくつか用意するものがあります。
- 印鑑
- 給与所得の源泉徴収票
- 年間の取引報告書（年間の損益が分かるもの）
- 本人確認書類
（個人番号カードもしくは
個人番号通知カードと、免許証もしくはパスポート）
その他の申請書類は税務署で手続き時にもらえます、
確定申告時は係りの人がついてサポートしてくれるので
申請種類の書き方等が分からなくても心配ありません。
損失の繰り越し時の注意点
損失繰越し時には２つの注意点があります。
注意点①株と先物取引/FXの損失は別物
投資家の中には、株とFXなど
複数の種類の投資をやっている方もいると思います。
そのような損失を全てまとめて繰り越すことは出来ません。
株と、先物取引/FXでは、
繰越しの種類が異なり、損失をまとめることが出来ません。
例えば、
今年、株で100万円の利益が出て、
昨年、FXで80万円の損失が出ていたとしても、
株の100万円の利益から、FXの80万円の損失を
差し引いて相殺することは出来ないんです。
株での利益は、株での損失でしか相殺出来ません、
同様に、
先物/FXでの利益は、先物/FXでの損失でしか相殺出来ません。
注意点②損失の繰越しには期限がある
損失の繰越しには３年という期限があります。
つまり、４年前の損失は全て繰越しの対象外となります。
なので、３年以内に損失を相殺するだけの利益を上げないと
損失を繰越した意味は無くなってしまいます。
３年が短いと思うか長いと思うかは
人によって違うと思いますが、
個人的には十分な期間だと思います。
また、損失繰越し期間中は毎年、確定申告の必要があります、
たとえ、利益と損失が０であった年でも
損失繰越しの継続の為、確定申告が必要となります。
以上２点が損失繰越しの注意点です。
この点は勘違いしないようにして下さい。
総括
税金対策を甘く見てると
気づかぬうちに大きな損をしてるかもです。
税金の徴収は強制であり、
納めなければ罰則を受けます。
対して控除や損失繰越しなどの申請は
あくまで自主的にやるものなので
仮に手続きをしなかった場合は
国は何の保障もしてくれません。
ちょっとこれってどうなんだろう？
とも思いますが
そんなことを言ったところで
どうしようもありません。
現状のルールで使えるものは
抜け目なくキッチリ使って行きましょう！